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2025년 귀속분 연말정산 주요 변경 사항 총정리
by BlueBal
2025. 11. 6.
📝 2026년 연말정산 완벽 정리
2025년 귀속분 주요 변경 사항 총정리
2026년 연말정산(2025년 귀속)은 청년층의 주거 안정과 서민·중산층의 소비 지원에 초점을 맞춘 개정 사항이 두드러집니다.
특히 2024년에 한시 적용되었던 일부 혜택이 종료되고 새로운 혜택이 도입되므로, 꼼꼼한 확인이 필요합니다.
Ⅰ 2025 연말정산 - 주거 안정 및 자산 형성 지원 항목 확대
| 항목 |
2025년 귀속분 적용 내용 |
주요 변경 사항 |
장기주택저당
차입금
이자상환액 공제 |
• 공제 한도: 최대 2,000만 원으로 확대
• 대상 주택 기준시가: 6억 원 이하로 상향 |
2024년에 확대된 공제 한도와 주택가액 기준이 2025년에도 유지됩니다. |
주택청약저축
소득공제 |
소득공제 한도: 연 240만 원에서 연 300만 원으로 확대 |
납입액에 대한 소득공제 혜택이 확대되어 유지됩니다. |
월세액
세액공제 |
• 월세 지출액 공제 한도: 연 750만 원에서 연 1,000만 원으로 상향
• 대상 근로자 총급여 기준: 8천만 원 이하로 상향 |
2024년에 상향된 한도와 소득 기준이 2025년에도 유지됩니다. |
퇴직연금
세액공제 한도 |
개인형퇴직연금(IRP) 및 연금저축 납입액의 세액공제 한도가 추가로 확대될 예정입니다. |
청년층의 노후 대비 및 자산 형성을 위해 새롭게 확대될 것으로 예상됩니다. |
Ⅱ 2025 연말정산 - 결혼, 출산, 양육 관련 혜택 강화
✅ 2025년에도 계속 적용되는 혜택입니다
| 항목 |
2025년 귀속분 적용 내용 |
주요 변경 사항 |
| 결혼 세액공제 |
2024년~2026년 혼인 신고 시, 부부 합산 최대 100만 원
(1인당 50만 원) 세액공제 신설 |
2025년에 혼인신고하는 경우에도 새롭게 혜택을 받을 수 있습니다. |
| 자녀 세액공제 |
• 둘째 자녀 공제액 연 35만 원으로 상향
• 공제 대상에 손자녀 포함 |
2024년에 확대된 공제액과 대상이 2025년에도 유지됩니다. |
산후조리원
의료비 공제 |
소득 기준(총급여 7천만 원 이하) 폐지 |
모든 근로자가 산후조리원 비용(한도 200만 원)을 공제받을 수 있도록 유지됩니다. |
6세 이하
영유아 의료비 |
의료비 세액공제 한도(700만 원) 폐지 |
6세 이하 자녀의 의료비는 지출액 전액에 대해 공제 가능하도록 유지됩니다. |
Ⅲ 2025 연말정산 - 소비 및 기타 공제 항목의 변동
| 항목 |
2025년 귀속분 적용 내용 |
주요 변경 사항 |
신용카드
소비증가분 공제 |
2024년에만 한시적으로 적용되었던 소비 증가분 10% 추가 공제 혜택은 종료됩니다. |
2025년 지출분부터는 이 혜택이 사라집니다. |
체력단련장
이용료
소득공제 |
2025년 7월 1일 이후 이용분부터 헬스장, 수영장 등 체력단련장 이용료에 대해 30% 소득공제 적용 신설 |
새롭게 도입되는 혜택으로, 총급여 7천만 원 이하 근로자만 적용됩니다. |
영세 소상공인
점포 공제율 |
영세 소상공인 점포에서 신용카드 사용 시 공제율이 30%로 상향될 가능성이 높음 |
소상공인 지원을 위해 2025년에 한시적으로 인상될 예정입니다. |
직무발명보상금
비과세 한도 |
비과세 한도가 연 500만 원에서 연 700만 원으로 상향 |
2024년에 확대된 한도가 2025년에도 유지됩니다. |
⚠️ 꼭 기억하세요!
✅ 새롭게 도입된 혜택: 결혼 세액공제, 체력단련장 이용료 공제
✅ 확대되어 유지: 주택청약저축, 월세액 공제, 주택담보대출 이자공제
❌ 종료된 혜택: 신용카드 소비증가분 10% 추가 공제 (2024년만 적용)
2026년 연말정산(2025년 귀속)은 주거, 결혼, 출산, 양육 등
생애주기별 맞춤형 지원이 강화되었습니다.
변경된 내용을 미리 확인하여 절세 혜택을 최대한 활용하세요! 💰
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